2025年12月、タイ・バンコク。 湿気を含んだ熱風と、それを上回るほどの熱気に包まれた会場がありました。「Affiliate World Asia (AWA25)」。世界中から5,000名を超えるトップアフィリエイター、広告運用者、EC事業者が集結する、デジタルマーケティング界の頂上決戦とも言えるカンファレンスです。
最新のAIツールやクリエイティブ論が飛び交う数あるセッションの中で、一際異様な雰囲気を放ち、立ち見が出るほどの満員となっていた講義。それが**「Tax Optimization（税務最適化）」**でした。
登壇者は、PG Tax FinanceのCEO、Umar氏。「デジタルマーケティング業界のソウル・グッドマン（ドラマ『ブレイキング・バッド』に登場する、手段を選ばない凄腕弁護士）」と紹介された彼が語ったのは、**「いかに稼ぐか」ではなく「稼いだ金をいかに国家から守るか」**という、極めて生々しく、そして冷徹な講義でした。
本レポートでは、現地で公開された**「香港・ジブラルタル・ドバイを駆使したタックス・プランニングの全貌」**を、具体的な数字やスキーム図解、Q&Aの内容まで含めて完全公開します。
しかし、その前に。 LIFRELL代表である私から、この記事を公開する**「真の意図」と「我々のスタンス」**を、最初に明確にさせてください。
序章：なぜ我々は「賢い節税」ではなく「愚直な納税」を選ぶのか
これから紹介するスキームは、個人の資産を守る上では「最適解」かもしれません。合法的に、手残りのキャッシュを数倍にできる魔法のような手法です。 しかし、私はここで断言します。我々はこのスキームを絶対に採用しませんし、推奨もしません。
1. 「自分だけが得をする」焼畑農業的思考への決別
もし、力のある日本企業や起業家がこぞって、「利益が出たから税金の安い国へ逃げる」という選択をしたらどうなるでしょうか？ 答えは明白です。日本のインフラは荒廃し、教育レベルは下がり、治安は悪化し、次世代のイノベーションを生む土壌が失われます。
私たちが今日、不自由なくビジネスに没頭できるのはなぜか。 それは、先人たちが納税し、日本という国が道路を整備し、法制度を整え、高度な教育を受けた人材を輩出してくれたからです。その恩恵を享受してビジネスを育てておきながら、いざ果実が実ったらその果実だけを持って海外へ逃げる。 これは、経営戦略以前に、人として、そして日本人として**「フリーライド（ただ乗り）」**に他なりません。
自分だけが短期的な利益を享受しても、国全体が痩せ細ってしまえば、長期的には自分のビジネス環境も、大切な家族が住む環境も破壊することになります。それは経営者として、あまりに視野が狭く、意味のない行為です。
2. 「国を背負う」気概こそが、世界で勝つ条件だ
世界を見渡してください。アメリカのGAFAMも、中国のBAT（Baidu, Alibaba, Tencent）も、彼らの根底には「自国の経済圏を強くする」「国を背負って世界と戦う」という強烈なパトリオティズム（愛国心）と気概があります。 「税金が高いから逃げる」というマインドセットの起業家に、世界を変えるようなイノベーションが起こせるでしょうか？
「日本企業全体で成長し、国に還元する」
この全体最適の視点を持って初めて、社会にインパクトを与える本物の事業が生まれるはずです。 小手先の節税テクニックで資産を守ることにリソースを割くくらいなら、我々はもっと大きな市場を開拓し、もっと大きな価値を創造し、堂々と日本に納税する。 その上で、なお世界中のコンペティターを凌駕する利益を叩き出す。
「日本に居住し、日本に納税し、それでもなお世界で勝つ」
その姿を証明することこそが、LIFRELLのプライドであり、日本の次世代への最大の貢献だと信じています。
……という、私たちの揺るがない前提を共有した上で、あえて「世界の実情」を直視しましょう。 彼らグローバル・マーケターたちが、どれほどの執念で「利益」に食らいつき、国家というシステムをハックしようとしているのか。その「タブーなきハングリー精神」の正体を、詳細な議事録として解剖します。
第1部：【完全議事録】利益の70%を守る「オフショア・トライアングル」の全貌
ここからは、Umar氏のセッション内容を客観的な事実として、可能な限り詳細に記述します。
1. 成功者のパラドックス：稼げば稼ぐほど「資産」は増えない
セッションの冒頭、司会者が「君たちはクソ高い参加費を払っているんだ。元を取るためにしっかり聞け！」と煽り、会場のボルテージは最高潮に達しました。 しかし、Umar氏がスクリーンに映し出したのは、冷や水を浴びせるような「残酷な現実」でした。
彼が例に挙げたのは、月利27,000ドル（約400万円）からスタートし、現在は年間26万ドル（約4,000万円）以上の利益を出すようになったトップマーケターの事例です。
- 現状（Present Scenario）： 英国や日本などの高税率国（Static Home）に居住しているケース。
- 総売上（Gross Revenue）： 1,594,404ドル（約2.4億円）
- 純利益（Net Revenue）： 1,275,523ドル（約1.9億円）
- 課税後手取り（Take Home Profit）： …大幅減
スライドには、赤字で**「-65%」**という衝撃的な数字が踊ります。 所得税、住民税、社会保障費、法人税、消費税…。これらが何重にも積み重なり、実効税率は70%近くに達することさえあります。 「70万ドル稼いでも、手元に残るのは20万ドルだ。君たちはそのために、寝る間を惜しんで働いているのか？」 Umar氏の問いかけに、会場の誰もが息を呑み、静まり返りました。
2. 解決策：領土外課税（Territorial Tax System）の活用
「では、どうすればいいのか？」 彼が提示した解決策（Our Solution）は、非常にシンプルかつ、国家の税制の「バグ」を突くようなロジックでした。
「ジブラルタル（Gibraltar）」または「香港（Hong Kong）」に法人を作る。
なぜ、この2つの地域なのか？ タックスヘイブン（租税回避地）と呼ばれる国は多いですが、この2カ国には**「領土外課税（Territorial Tax System）」**という特殊な原則が存在するからです。
- 原則: 国内で発生した所得には課税するが、「国外で発生した所得（Foreign Sourced Income）」には課税しない。
- デジタルビジネスとの相性: アフィリエイト、ドロップシッピング、SaaS、デジタルコンテンツ販売。これらのビジネスは、サーバーがクラウド上にあり、顧客が世界中に散らばっています。
- ロジック: 「香港に法人があるが、商品を売っているのはアメリカの顧客で、仕入れは中国からで、サーバーはAWSだ」。この場合、香港国内でのビジネス実態はないとみなされ、**「国外所得」**として扱われます。
- 結果: 法人税（Corporate Tax）は 0% になる。
さらに、VAT（付加価値税）の支払いも免除・最適化が可能であり、PayPalやStripe、Shopifyなどのグローバル決済プラットフォームも問題なく利用できる（ここが、怪しい島国のオフショア法人との決定的な違いです）。
3. 【徹底比較】ジブラルタル vs 香港：どちらを選ぶべきか？
では、実際にどちらに法人を設立すべきなのか？ セミナーでは両者のメリット・デメリットが詳細に比較されました。
A. ジブラルタル (Gibraltar) の特徴
- 法人税: 条件付きで0%。
- 透明性: 法人情報は公開される（Publicly Available）。
- 手軽さ: 銀行口座開設にあたり、現地住所（Proof of Address）が必須ではないケースが多い。
- コスト: 維持コストが低い。特定の規模以下なら、毎年の監査（Audit）が不要な場合もある。
- 推奨: コストを抑えてスピーディーに立ち上げたい、中規模までのアフィリエイター向け。
B. 香港 (Hong Kong) の特徴
- 法人税: 条件付きで0%。
- 透明性: 情報の秘匿性が高い（Confidentiality）。誰がオーナーか見えにくい。
- 厳格さ: 銀行口座開設には住所証明が必須。マネーロンダリング対策が厳しい。
- コスト: 高い。毎年の会計監査（Audit）が義務付けられており、維持費がかかる。
- 推奨: 売上規模が大きく、社会的信用や秘匿性を重視する、本格的なEコマース/貿易事業者向け。
Umar氏は、「手軽さとコスト安ならジブラルタル、金融インフラの強固さと秘匿性なら香港」という使い分けを推奨しました。
4. 究極のスキーム：ドバイ（UAE）法人との連結による「完全非課税」
しかし、ここで終わりではありません。 香港やジブラルタルで法人税を0にしても、そのお金を個人が生活費として引き出す時、住んでいる国で「所得税」がかかってしまっては意味がありません。
そこで登場するのが、**「ドバイ（UAE）」**です。 Umar氏が示した究極のスキーム「Tax Optimized Solution with Substance（実体のある税務最適化）」が、この3層構造です。
- 持株会社（Holding Co）： **ドバイ（UAE）**に設立。
- 事業会社（Operating Co）： 香港またはジブラルタルに設立（ドバイ法人の100%子会社）。
- あなた（Mr.X）： **ドバイの居住ビザ（Tax Residency）**を取得し、現地のIDを持つ。
【資金と税のゴールデン・ルート】
- 事業活動: 香港/ジブラルタル法人で世界中にビジネスを展開。
- → 領土外所得のため、法人税 0%。
- 利益移転: 利益を「配当（Dividend）」として親会社のドバイ法人へ送金。
- → 香港からの送金課税 0%、ドバイでの受取課税 0%。
- 個人の収入: ドバイ法人の利益を、ドバイ居住者である「あなた」が役員報酬や配当として受け取る。
- → ドバイには個人所得税がないため、所得税 0%。
これにより、ビジネスの発生から個人の財布にお金が入るまで、全てのプロセスで税金をカットすることが可能になります。 さらに、Umar氏は**「スペインのベッカム法（特別税制）」**についても触れました。これは、最初の6年間だけスペインに居住しながら、国外所得（UAEからの配当など）を非課税にするという、欧州生活を楽しみたい富裕層向けのオプションです。
第2部：【Q&Aとリスク】なぜ「日本人」には推奨されないのか
セッションの後半、質疑応答の時間には多くの手が挙がりました。そこで語られた「リスク」こそが、日本居住者にとって最も重要なポイントです。
Umar氏はスライドの最後で、小さな字で明確に警告していました。 「以下の場合は推奨しない（This Solution Is Not Recommended If…）」
- あなたがデジタルノマドではない場合。
- あなたが「全世界所得課税（Worldwide Income Tax）」の国に住んでいる場合。
最大の落とし穴：CFC税制（タックスヘイブン対策税制）
日本は、アメリカと同様に「全世界所得課税」の国です。 日本に居住実態がある限り、あなたが香港で作った利益も、ドバイで受け取った配当も、すべて日本の税務署に申告し、日本の税率で納税する義務があります。
もし、日本に住んでいるのに「香港法人だから無税だ」といって申告しなかった場合、それは節税ではなく、単なる**「脱税」**です。 現代の国際社会では、CRS（共通報告基準）という枠組みにより、各国の銀行口座情報は税務当局間で共有されています。「海外の口座だからバレない」というのは、もはや前時代の幻想です。
Q&A：「みんなが犯す最大の間違いは？」
会場からの「人々が犯す最大の間違いは何か？」という質問に対し、Umar氏はこう即答しました。 「居住実態（Substance）の欠如だ。イギリスに住み続けながら、ドバイにペーパーカンパニーを作り、そこのカードでお金を使いまくる。これは完全にアウトだ。プロが見ればすぐにバレるし、追徴課税で破産することになる」
つまり、このスキームを合法的に成立させるためには、**「本当に日本を捨てて、ドバイや香港へ完全移住する」**という覚悟と実行動が不可欠なのです。
結論：LIFRELLの決意 〜バンコクの熱狂を持ち帰り、日本で勝つ〜
今回のAWA25で目の当たりにしたのは、世界のマーケターたちの「ルール（法律）のギリギリを攻めてでも、自分の利益を最大化する」という、凄まじい執念でした。 彼らは、税制の穴、プラットフォームの穴、あらゆるシステムの間隙を突き、生き残りをかけて戦っています。
この「ハングリー精神」そのものは、平和ボケした日本企業が圧倒的に不足している部分であり、強烈な刺激となりました。我々も、ビジネスにおける「攻め」の姿勢、泥臭く利益を追求する貪欲さは、彼らから謙虚に学ぶべきでしょう。
しかし、我々LIFRELLは、その「矛先」を国家に向けません。
税金を逃れるために知恵を絞る時間があるなら、その知恵を「どうすれば日本のコンテンツを世界に届けられるか」「どうすれば顧客にもっと大きな価値を提供できるか」に使いたい。 複雑な法人ストラクチャーを維持するコストがあるなら、それを人材採用やプロダクト開発に投資したい。
「国を背負う覚悟」が、最強のビジネス戦略である。
私たちはそう信じています。 日本のインフラを使い、日本の教育を受けた人材と共に、日本というブランドを背負って戦う。 そして、正々堂々と納税し、国力を高め、その豊かな土壌からまた次のイノベーションを生み出す。
この循環を作ることこそが、一時の資産防衛よりも遥かに価値があり、何より**「最高にクールな生き方」**だと私は確信しています。 ドバイに逃げる必要はありません。ここ日本で、世界を驚かせる成果を出しましょう。
